Существует несколько принципов установления кредитных ставок. Это может быть принцип - "стоимость плюс" или "модель ценового лидерства". А может быть "модель надбавки" (установление ставки ниже прайм-рейт) или принцип "КЭП" (максимальная процентная ставка). Используется и принцип "стоимость - выгодность". Последний является частью концепции, известной под названием "анализ доходности клиента", и предполагает, что банк при установлении ставки по кредиту должен принимать в расчет все взаимоотношения с данным клиентом. Я не буду утруждать вас специальными расчетами, которые производятся при использовании вышеназванных принципов. У всех них есть одно общее, банк должен получить достаточный доход для покрытия своих расходов и обеспечения требуемой нормы доходности. Наиболее часто при определении ставки по кредиту используется следующая схема расчета:
эффективная ставка = (доход по ссуде : сумма займа) * (365 : срок ссуды в днях)
В свою очередь доход по ссуде может быть определен из тождества:
предельные издержки + целевая прибыль = (доход по ссуде - расход по ссуде) : чистая сумма использованных средств
Предельные издержки - стоимость для банка краткосрочных привлеченных средств (рыночная ставка в %).
Целевая прибыль - накидка к базовой процентной ставке (обычно для ссуд с низким риском - 2%, с высоким - 6%).
Доход по ссуде - сумма процентных платежей, комиссия за открытие кредита (у нас это называется "за заключение кредитного договора") и за разработку условий займа.
Расходы по ссуде - прямые и косвенные затраты по выдаче, обслуживанию и погашению займа.
Чистая сумма использованных клиентом средств - это средняя сумма задолженности по кредиту в течение всего периода действия ссуды минус суммы, внесенные заемщиком.
Например. Предельные издержки по ссуде составляют 9%, целевая прибыль - 4%, расходы по ссуде - 40 тыс. крон, чистая сумма кредита - 2 млн. крон. Срок ссуды - 1 год. Определим эффективную процентную ставку по кредиту.
Решение:
1. Находим доход по ссуде по вышеуказанной схеме
9% + 4% = х - 40000 : 2000000,
где х = 300000 крон. Это значит, что доход по данной ссуде должен быть не менее 300000 крон.
2. Рассчитаем эффективную ставку процента по ссуде, подставив в вышеуказанную формулу значение дохода по ссуде, которое в данном случае будет 340000 крон (300000 - минимум дохода, который банк должен получить от ссуды; 40000 - расходы по кредиту, которые банк хочет возместить).
Таким образом, эффективная ставка по кредиту составит 17%.
При расчете процентной ставки по ссуде банк учитывает всю гамму своих взаимоотношений с клиентом. Если эти отношения не ограничиваются разовым получением кредита, а имеют более широкие масштабы (например, клиент имеет постоянный высокий остаток на текущем счете, пользуется кредитной карточкой банка, использует услуги других отделов банка), в связи с чем банк получает дополнительный доход, то естественно, банк стремится сохранить и упрочить эти отношения. В этом случае данному ссудозаемщику может быть предоставлен кредит с установлением льготного процента по ссуде. Чем выше риск - тем выше должен быть доход. Поэтому в цене кредита учитывается и степень рискованности операции. Такие ссуды выдаются под повышенные проценты.
В любом случае ссудозаемщикам не следует сетовать, что банк "дерет" завышенные проценты. Я бы рекомендовала им посмотреть на банк дружелюбными и понимающими глазами. Ведь в конечном итоге заработанные на кредитах деньги идут на выплату доходов по вкладам и депозитам и на улучшение обслуживания клиентов, а не оседают в карманах банковских работников.