Обратно

Как украсть миллионы…

Механика налоговых махинаций расследуется в суде

Людмила ЛЮЛЬКО

Фото Александра ГУЖОВА

Судебная резина тянется бесконечно

Кто бы мог подумать, что через три с половиной года после того, как в ноябре 2001 года судья Таллиннского городского суда Меэлис Ээрик приступил к рассмотрению дела о налоговых махинациях с участием 11 подсудимых, воз правосудия, совершив несколько оборотов вокруг самого себя, вновь окажется в первоначальной точке. В апреле нынешнего года вся процедура судебного следствия началась с самого начала. За прошедший период сменилось несколько судей, прокуроров и адвокатов, число подсудимых возросло до семнадцати. Первоначальная исковая сумма в пять с лишним миллионов крон подскочила почти до семнадцати.

Из назначенных судьями семнадцати заседаний, когда почти все участники процесса были в сборе (свидетели, обвиняемые и их адвокаты - всего более тридцати оторванных от работы человек) фактически удалось провести только девять. Периодически хворали адвокаты и прокуроры, а самым болезненным оказался Тайво Луйк, сыгравший в этой истории роль не последней скрипки. К июню 2004 года судья Валдо Липс был близок к намеченной цели - вынесению приговора. Однако все его труды пошли насмарку. В дополнение к расследованному Полицией безопасности делу в суд поступили пухлые тома итога трехлетней работы следственного подразделения Налоговой полиции. Поскольку фигурировавшие и тут и там главные действующие лица совпадали, дела пришлось объединить. Мелькнувший в конце тоннеля свет сначала удалился, а потом и вовсе померк. Судья пошел на повышение в окружной суд, и все пришлось начинать с самого начала уже в новом составе. Новый процесс доверено вести перебравшемуся из провинции новичку столичного судопроизводства Райво Эйнула. Две первые попытки приступить к судебному следствию оказались неудачными. В очередной раз заболел Тайво Луйк. И опять дорогостоящие и не очень адвокаты разошлись, не успев отработать начисляемых гонораров.

Новогодний подарок

Схема мошенничества с возвращением налога с оборота проста. Нужно представить в Налоговый и таможенный (раньше просто налоговый) департамент фиктивную декларацию об уплате налога с оборота с указанием причитающейся к возврату суммы. Этого, разумеется, недостаточно - важно, чтобы фиктивность декларации никто не обнаружил. А вот это уже искусство высшего пилотажа, и без участия проверяющих здесь трудно обойтись.

Согласно обвинительному заключению, Рейн Калласте, Сийм Райд и Тайво Луйк в октябре 1998 года создали первую полочную фирму OÜ Tavion Grupp с целью выманивания у государства денег. Ее руководителем и владельцем попросили стать Тийта Лаанела, который, несмотря на полное отсутствие руководящего и предпринимательского опыта, вполне справился с ролью. Он послушно подписывал все документы, налоговому инспектору говорил то, что ему велели, снимал деньги с банковского счета и отдавал их своим «благодетелям». А снимать было что. И немало. 21 декабря 1998 года в Таллиннский налоговый департамент юридических лиц (дальше - налоговый департамент) поступила декларация от названной фирмы, где было указано, что в ноябре состоялась коммерческая сделка с фирмой SLV Tetrans, имущество которой приобреталось якобы для строительства в Силламяэ зоны свободной торговли и бензозаправки. Договор купли-продажи послужил основанием для составления декларации о возвращении OÜ Tavion Grupp 1 342 814 крон. Директор департамента Айвар Соол поставил визу «срочно», написал «инс. Соопыльд» , «г. Кадаяс поговорим» и в нарушение принятых правил направил заявку для исполнения в 3-й отдел. Затем позвонил его руководителю Тайо Кадаясу, попросил ускорить рассмотрение декларации и сказал, что сам лично знаком с предпринимателем, ее представившим. Проверку документов поручили инспектору Герсти Соопыльд, которая не докопалась до их фиктивности и абсолютной безоборотности фирмы. Зато она обнаружила неточность в расчетах, и росчерком ее пера сумма возвращаемого налога с оборота возросла более чем на двадцать тысяч. Не проверив достоверности счетов и прочих документов, 30 декабря ходатайство OÜ Tavion Grupp завизировала заведующая подразделением Яна Киттер. Поистине новогодний подарок в размере 1 364 630 крон OÜ Tavion Grupp получило уже на следующий день.

По распоряжению Сийма Райда 200 тысяч были перечислены фирме Neuston, 10 тысяч заплатили за «Мерседес», переданный в пользование Тийту Лаанела, а остальное он же снял со счета и передал Райду.

Аппетит разыгрался

Первый успех окрылил. Игравший роль исполнительного директора Тайво Луйк развил бурную деятельность, и в течение первых семи месяцев 1999 года на счета трех зарегистрированных его стараниями на имена подставных лиц фирм налоговый департамент перечислил еще более четырех миллионов крон. Нанесенный государству ущерб достиг 5 460 701 кроны.

Никого из участников не смутил факт поступления в налоговый департамент заявления от фирмы SLV Tetrans, где пояснялось, что договор купли-продажи с OÜ Tavion Grupp был аннулирован 19 декабря 1998 года, то есть за несколько дней до поступления декларации в налоговый департамент. Резолюция директора Айвара Соола на заявлении SLV Tetrans «Для сведения» означала, что ничего не следует предпринимать, что и сделали подчиненные, а ныне подсудимые Тайо Кадаяс, Яна Киттер и Герсти Соопыльд. Сам господин Соол из первоначального статуса подозреваемого, а затем подсудимого благополучно переквалифицировался в свидетеля. Обвинения в халатности с него сняты.

Поточное «производство»

К этому первому делу с иском почти 5,5 миллиона крон и судебное рассмотрение которого близилось к завершению, прибавилось еще девять уголовных дел. По данным следствия, в 1999 году некий юрист Таави Теллис предложил Тайво Луйку свои услуги и познакомил его с Яной Киттер. Они стали действовать в одной связке. Обновился состав «танкистов», на имя которых регистрировались новые полочные фирмы. Теперь их подыскивал не только Тайво Луйк. Среди них был и знакомый Яны Киттер. Интересно, что все 12 полочных фирм куплены в одном месте - в OÜ Autente-LC. Декларации о возвращении налога с оборота теперь уже составлялись самими сотрудниками налогового департамента, главным образом Герсти Соопыльд. Она же делала фиктивные отчеты о проверке документов. По подсчетам следователей, с мая по декабрь 1999 года на счета девяти полочных фирм было перечислено 11 421 276 крон. Таким образом, с учетом 5,5 миллиона крон по первому делу нанесенный государству ущерб предположительно оценивается почти в 17 миллионов крон.

Поточное производство по составлению фиктивных деклараций было остановлено в январе 2000 года. В налоговом департаменте обратили внимание на стабильность перечисления денег одним и тем же фирмам и наложили запрет. Более одного миллиона крон по уже поданным декларациям выплачено не было. Вернутся ли на государственный счет 17 миллионов крон, покажет будущее. Даже если суд, например, примет решение в пользу истца, это еще не означает, что ответчикам будет чем расплачиваться.

Чаша правосудия

Борьба предстоит серьезная. На одной чаше весов исполняющие свой гражданский долг прокурор Стелла Вебер и представитель истца Анди Либликман. На другой - более десятка адвокатов. А вместе с ними и 17 подсудимых, некоторые из них наверняка искренне считают себя невиновными во вменяемом им мошенничестве, халатности и злоупотреблении служебным положением.

Чья чаша перетянет? Это предстоит решить судье Райво Эйнула, если, конечно, до окончания процесса его не направят на повышение в окружной суд или отстранят от процесса по другой неизвестной нам причине…